“看到银行客户经理在微信朋友圈推送个人养老业务上线的通知，就直接在银行APP上开户了。” 在北京工作的王女士告诉《金融时报》记者，从今年4月开始，她就一直在关注个人养老金方面的信息，因此在上线第一天就开通了账户。
近日，个人养老金制度正式启动。11月25日，人力资源和社会保障部会同财政部、国家税务总局印发《人力资源和社会保障部办公厅关于印发通知财政部、国家税务总局办公厅关于印发个人养老金试点城市的公告（以下简称《通知》）），公布了36个领军城市（地区）名单，个人养老金试点城市名单制度开始在重点城市（地区）推行。
中国邮储银行研究员楼飞鹏在接受英国《金融时报》记者采访时表示，个人养老金制度的实施，有利于推动多层次、多支柱的养老保险体系建设。宏观层面，发展第三支柱养老保险，降低基本养老保险成本。依赖保险；在微观层面，有利于积累个人养老金资产，丰富养老金来源。
36地面首次着陆
今年以来，个人养老金制度加快推进。4月，国务院办公厅印发《关于促进个人养老金发展的意见》，标志着个人养老金制度正式建立。11月，《个人养老金实施办法》（以下简称《实施办法》）等相关文件出台。同月，个人养老金制度在重点城市（地区）全面推行。
中国光大银行金融市场部宏观研究员周茂华认为，个人养老金制度的实施，有利于加快构建多层次、多元化的养老保障体系，促进市场化、市场化发展。养老产品，满足多元化养老金融需求。满足服务需求，加快发展壮大第三支柱养老保险，有效应对人口老龄化社会养老挑战。
根据《通知》，北京、上海、广州、西安、成都等36个地方率先实施个人养老金制度。从试点城市分布来看，周茂华认为，个人养老业务试点范围广，基本代表各地区城市，具有良好的示范效应和代表性个人养老金制度实施，有助于个人养老业务的后续推广。商业 。
娄飞鹏也表达了同样的看法。在他看来，在36个市区启动，有利于扩大个人养老保险的覆盖面。在实施中，涉及人力资源社会保障部门、财税、金融监管、金融机构等多个主体，需要有效协调、有效对接。
享受税收优惠
《实施办法》明确，个人养老金参保人为在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的职工。参保人每年缴纳的个人养老金最高限额为12000元个人养老金制度实施，参保人每年缴费不得超过缴费额度上限。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次养老保险制度建设等因素，适时调整缴费上限。
个人参加个人养老金制度有什么好处？业内专家表示，个人参加个人养老金制度最直接的好处就是可以享受税收优惠政策。财政部、国家税务总局近日发布的《关于个人养老金个人所得税政策的公告》明确，自2022年1月1日起，对个人养老金实施税收优惠政策。个人缴存个人养老基金账户，按每年12000元的上限标准从综合收益或营业收入中扣除；计入个人养老基金账户的投资收益免征个人所得税；
记者注意到，目前，个人所得税APP版本已更新，在“办税”栏目新增“个人养老金扣除信息管理”功能。“个人养老金扣除信息管理”页面显示：您可以通过下方“扫码录入”功能扫描个人养老金缴费凭证上的二维码，信息确认完成后，导入您的个人养老金扣除信息。税前扣除在预扣代缴或汇算清缴阶段进行。
同时，基本养老保险第一支柱保障基本生活，第二支柱企业年金和职业年金由单位设立，补充养老金。现在提高了个人养老金，不仅为参加二支柱的人增加了补充养老金渠道，也为没有参加二支柱的人增加了补充养老金渠道。
此外，值得注意的是，个人养老基金账户被关闭。业内专家普遍认为，在缴费阶段，只能进进出出，个人缴费和投资收益汇总入账，达到基本养老年龄等条件即可领取。“出口”有利于个人合理规划养老金，合理选择投资品种和投资期限，避免提前支取，有效补充养老金。
产品应兼顾安全和效益
按照《实施办法》的规定，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参保人自行承担。可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行全额积累。按照国家有关规定享受税收优惠政策。具体金融产品由金融监管部门确定并公布产品目录。
据悉，首批开展个人养老业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6 保险公司等
总体而言，个人养老金制度将为银行、保险公司、基金等金融机构带来巨大的发展空间。娄飞鹏认为，个人养老金是长期资金。对于金融机构来说，不仅带来了更多的个人客户，也带来了长期资金，有利于金融机构进行长期资金配置。
值得注意的是，个人养老金是为退休而准备的金融资产储备，既追求安全，又注重收益。周茂华表示，个人养老产品设计首先要回归“养老”属性，在投资和收益上保持稳定。同时，金融机构需要丰富产品种类以满足多元化需求，并充分考虑商业可持续性。
“个人养老理财产品的设计需要充分考虑其安全性和收益性，在资产端进行长期投资。” 娄飞鹏建议，对于个人而言，个人养老理财产品更稳健，但也并非完全无风险。个人投资者在配置个人养老基金时，需要充分考虑个人的收益预期和风险偏好，合理配置理财产品。
