本报记者 聂国春
11月25日，人力资源和社会保障部宣布启动个人养老金制度。北京、上海、广州等36个重点城市或地区可开立个人养老金账户。《中国消费报》记者发现，事实上，在人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发文后《个人养老金实施办法》11月4日起，公募基金、银行、理财公司、保险公司参与个人养老金体系的配套规则开始陆续出台。
当个人养老金业务正式落地后，是否办理个人养老金业务、如何开立个人养老金账户、如何选择养老金产品、未来如何领取个人养老金等问题受到广泛关注。
政策不断完善
随着人口老龄化，养老金储备成为国家关注的焦点。今年4月，国务院办公厅印发《关于促进个人养老金发展的意见》，确定了个人养老金顶层制度设计。
进入11月，相关扶持政策加快落地。《个人养老金实施办法》、《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》、《公开募集证券投资基金业务个人养老金投资管理暂行规定》等密集发布。11月22日，银保监会发布《关于保险公司开展个人养老金业务有关事项的通知》，对保险公司开展个人养老金业务作出了详细规定。
11月23日，人社部副部长李忠在2022金融街论坛年会上表示，个人养老金是一项全新的制度，需要在部分城市或地区先行试点，逐步铺开。积累经验后出来。人力资源和社会保障部将全力以赴落实个人养老金制度。
参与税收优惠
个人养老金是指由政府政策支持，个人自愿参加个人养老金制度实施，市场化运作，实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费全部由参保人自行承担。
根据《个人养老金实施办法》，个人养老金参保人应当是参加我国城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的职工，个人养老金最高缴费额度为：参加者每年12000元。今年1月1日起，财税部门对个人养老金实行税收缓缴优惠政策。个人在个人养老基金账户缴纳的费用，按照每年12000元的上限标准从综合收益或营业收入中扣除；计入个人养老基金账户的投资收益免征个人所得税；个人养老金不计入综合收益，
关于个人养老金的领取，《个人养老金实施办法》规定参保人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等条件的，方可领取个人养老金。国家规定的。领取方式由参保人自行决定，可按月、分期或一次性领取个人养老金。如果参与者死亡，账户资产可以继承。
“一年才12000元，如果按20年还，退休时本金只有24万元，感觉那个时候钱起不了多大作用。” 80后的张先生对于是否要申请个人养老金有些迷茫。
邮储银行北京马神庙支行理财经理告诉中国消费者报记者，12000元的金额虽然不多，但如果个人应纳税所得额恰好介于这两种税率之间，还是可以享受很多折扣。例如，个人应纳税所得额为31万元，税率为25%，应纳税额为45580元；扣除12000元，税率变为20%，个人应纳税所得额为42680元，一年可节税近3000元。. 在他看来，如果当前个人税率高于3%，参加个人养老金会有减税效果。当期收入对应的个人税率越高，减税效果越明显。
“除了个人所得税优惠外，个人养老基金属于长期投资，可以获得更大的回报，投资收益无需缴税。同时，账户采用累计封闭制，可以有效掌控你的双手，资金安全也有保障，个人账户实时可查。上述财务经理说。
账号争夺战开始
》浙商银行个人养老业务开放预约！提前规划安排未来，退休多养老金，同时享受税收优惠政策。速速登录手机银行APP或零售金融公众号浙商银行预约。” 11月23日，记者收到浙商银行预约开户的短信。
据了解，办理个人养老业务，应当通过全国社会保险公共服务平台、国家人力资源社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333 APP等全国统一网上开通个人养老服务。服务门户或商业银行渠道。基金账户，用于登记和管理个人身份信息，与基本养老保险关系相关联，记录个人养老金缴费、投资、收缴、扣除和缴纳个人所得税等信息。之后，参与者选择符合规定的商业银行开立或指定其唯一的个人养老基金账户（或通过其他符合条件的个人养老产品销售机构），
浙商银行是首批符合《商业银行和理财公司个人养老业务管理暂行办法》要求的机构之一。还有6家大型国有银行、12家股份制银行、4家城市商业银行和11家入围机构。金融公司。记者调查发现，随着个人养老基金的开通，金融机构一直在积极争相开户。例如，在招商银行手机银行APP首页的养老金融板块，弹出广告显示个人养老“预约抽66元，助力红包”活动。中国农业银行、兴业银行、
在公布银行和理财公司入围名单的同一天，证监会还公布了37家个人养老基金代销机构名单，其中工行等16家银行、华泰证券等14家券商、中信证券等7家。上海天天基金。独立的基金代销机构。
针对银保监会11月22日发布的公告，清华大学五道口金融学院中国保险与养老金研究中心研究主任朱俊生认为，保险公司可能不会超过30家目前取得个人养老金业务经营资格。
记者了解到，通知下发后，太平人寿、中国人寿等多家保险公司表示，正在积极推进个人养老金业务落地。
首批产品清单发布
当个人养老金相关的一系列规定落地后，各种可投资的产品也蓄势待发。
11月18日，证监会发布个人养老基金名录，包括129只养老标的基金产品，涉及华夏基金、南方基金等40家基金公司。11月23日，中银保险信息科技管理有限公司官网披露首批个人养老保险产品名单，来自中国人寿、太平人寿等6家公司的7款产品入选。不过，首批面向银行和理财公司的产品尚未公布。多家入围机构表示，正在加快养老金金融产品的研发和审批。
那么，人们应该如何选择个人养老储蓄产品、理财产品、保险产品和基金产品呢？
记者注意到，129只养老标的基金产品设立以来，年化收益率区间为-12.45%至13.03%，7只专属商业养老保险稳定账户2021年化结算利率均在4%至6%之间。 . 激进账户的结算利率在5%至6.1%之间。试点银行推出的养老储蓄产品利率大致在4%左右。此前发行的49款养老理财产品中，有20余款产品最新净值高于1.01元。
中国养老金融50人论坛此前发布的《中国养老金融调查报告2021-2022》显示，银行存款或银行理财是公众储存养老财富的主流方式。产品（如股票、基金、信托等）配置意向相对有限。即使有税收优惠，受访者仍然偏好银行理财、银行储蓄等风险较低、收益稳定的产品。
中国社科院世界社会保障研究中心主任郑炳文认为个人养老金制度实施，金融机构承担着人们“退休金”的保值增值任务，产品收益率是相关的重要因素个人养老金制度的吸引力。投资策略成熟、投资风格稳定、投资收益具有竞争力的产品将受到更多参与者的青睐。
专家建议，上述四类产品各有优缺点，参与者可以通过流动性风险、长寿风险、市场风险和信用风险的不同组合，实现个人养老资产的稳步增长。
